Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, sahtecilik hareketlerine ait 1 Ekim prestijiyle daha sert önlem ve siyasetler uygulamaya alacağını açıkladı.
Bu kapsamda, mükelleflerin, düzmece belgeyi kasıtsız olarak kullandığına yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, dokümanın kasıtlı kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, düzmece doküman kullanan mükelleflerin kıymetli kısmı hakkında artık vergi kaçakçılığı kapsamında üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de bu mevzu hakkında toplumsal medyada yaptığı paylaşımda şunları söz etti:
“Mali evrakta sahtecilikle gayrette risk tahliline dayalı uygulamaları ve caydırıcılığı artıracak düzenlemeleri devreye alarak yeni bir safhaya geçiyoruz.”
Bundan sonra mükelleften teminat talep edilecek
Sahte doküman kullanan mükelleflerden, kamu alacağını garantiye almak için teminat talep edilecek. Geçmişi nedeniyle geçersiz evrak kullanma tarafından riskli bulunanlar mükellefler başta olmak üzere belli kriterleri taşıyan mükellefler için de önlem alınacak. Ayrıyeten, teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Tahlil Merkez’’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Riskli görülen mükelleflerden, dokümanlara bahis olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa dokümanlarını ibraz etmesi ve üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK grupları, mükelleflerin geçmiş periyot süreçleri yanında cari periyot evraklarını de denetleyecek ve kapanmış işletmeler yerine aktif firmalara yönelecek.
Yoklamalar, para hareketleri, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla geçersiz evrak kullandığı belirlenen mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.
Düzmece evrak hazırlayanlar da takipte
Sahte doküman düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, düzmece evrak düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Bu sürecin hızlanması, zincir halinde uydurma evrak şirket ve şahısların tespit edilmesine ve bu halde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
VDK, geçmişte düzmece doküman kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe iletecek. Böylelikle, mükelleflere kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte evrak düzenleyerek bu cürmü organize biçimde yürütenler araştırılacak ve bahis “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
